IRP 퇴직연금 - 개인형 퇴직연금 연금저축과 차이점

오늘은 저번시간에 연금저축에 이어서 노후준비를 할 수 있는 IRP에 대해서 알아보려고 합니다.

 

우리나라는 물론 국민연금이 존재하지만 나중에 국민연금이 어떻게 될지도 모르고 그 금액이 노후에 소득없이 연금으로만 먹고 살기에는 부족한 실정입니다.

 

따라서 미리미리 노후에 연금을 준비할 수 있는 연금저축과 IRP에 대해서 공부를 하고 이해를 해서 자신의 노후를 대비를 하는게 좋다고 생각합니다.

 

그럼 지금부터 IRP가 무엇인지? 연금저축과는 어떻게 다른지 등에 대해서 알아보겠습니다.

 

 

IRP란

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IRP는 Individual Retirement Pension의 약자입니다.

즉, 개인형 퇴직 연금입니다.

퇴직연금에는 DC형, DB형, IRP 총 세가지가 있는데 그 중에 하나입니다.

 

연금저축과 동일한 혜택을 가지고 있지만 조금의 차이가 있습니다.

 

IRP를 개설하는 이유

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1. 퇴직금 받기

직장에서 퇴직을 할 때 퇴직금을 받기위해서는 무조건 개설을 하셔야하는 계좌입니다.

IRP를 개설해서 일시금으로 바로 받으실 수도 있고 연금으로 매달 일정금액을 타서 쓸 수 있습니다.

 

2. 노후준비

개인적으로 매달 일정 금액이나 자기가 여유가 되는만큼 저축을 하시고 나중에 55세 이상부터 납입금을 연금으로 타서 쓸 수 있습니다.

 

연금저축과 IRP의 차이

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연금저축은 자본시장법, IRP는 근로자 퇴직금여보장법 안에 존재하는 계좌입니다.

두 가지는 관활이 다르지만 거의 같은 목적으로 만들어진 계좌입니다.

 

1. 가입요건

두 계좌의 가입요건의 차이는 다음과 같습니다.

 

연금저축: 제한없음

IRP: 경제활동을 하는 사람 누구나 가능

(자영업자, 공무원, 교직원, 군인, 우체국 직원, 단시간 근로자 등)

 

2. 납입한도

1인당 1,800만원 통합한도는 동일합니다.

그러나 세액공제 한도는 다릅니다.

 

연금저축 = 400만원

IRP = 700만원

 

IRP가 연금저축보다 더 많은 세액공제 혜택을 받으실 수 있습니다.

 

두 계좌를 모두 가지고 계시다면 연금저축 400만원 + IRP 300만원 이렇게해서 700만원까지 채우실수도 있습니다.

(1년에 700만원 한도를 채우시려면 매월 59만원으로 입금 셋팅을 해놓으시면 달달이 적립해서 세액공제 한도까지 채우실 수 있습니다.)

 

3. 세액공제 한도

이 부분이 제일 관심이 많으실껍니다.

연금저축이나 IRP를 가입을 하는 이유가 연금을 위해서도 있지만 당장 연말에 세액공제를 받을 수 있기 때문입니다.

 

아래 표를 참조하시면 납입한 금액별로 받으실 수 있는 세액공제 한도를 정리해놨습니다.

 

 

 

연금저축의 경우 최대 한도가 400만원이기 때문에 최대 66만원까지 환급받으실 수 있습니다.

그러나 IRP의 경우는 최대한도가 700만원이기 때문에 최대 115만 5천원까지 받으실 수 있어서 더 혜택이 크다고 보시면 됩니다.

 

4. 상품운용군

연금저축과 IRP는 운용할 수 있는 상품군이 다릅니다.

 

연금저축: 연금펀드/ETF

(연금펀드는 가입 증권사의 펀드만 가능)

 

IRP: MMDA, 예금, ELB, 연금펀드, ETF, 리츠

(다양한 상품을 담을 수 있다.)

 

다만, 주식형 펀드는 70%까지만 담을 수 있습니다.

 

연금저축에 비해서 IRP가 더 다양한 상품에 투자할 수 있습니다.

(위는 연금저축 펀드와 비교한 것이라고 보면 될 것 같습니다.)

 

5. 수수료

수수료 부분이 두 가지가 차이가 있어서 대부분의 사람들이 연금저축펀드를 최대한도로 납입하고 추가로 하고 납입하고 싶으면 IRP계좌를 이용하는 것 같습니다.

 

연금저축펀드에서는 수수료를 내지않습니다.

IRP는 운용/관리 수수료를 지불해야 된다.

(최근에는 완전 면제해주는 곳이 있으니 잘 알아보시고 가입하시면 좋을 것 같습니다.)

다만, 퇴직금에 대해서는 수수료를 부과를 합니다.(개인 납입 금액에 대해서만 면제)

 

6. 중도해지(중도인출)

두 상품 모두 중도 해지를 할 경우 세액공제를 받은 금액의 16.5%를 세금으로 내야됩니다.

 

따라서 중도해지를 할 경우 이때까지 받은 혜택을 다 반납한다고 보시면 됩니다.

(소득이 높으신분들은 13.2% 혜택을 보고 16.5%의 세금을 부과해야되니 더 손해가 될 수도 있습니다.) 

 

연금저축: 세액공제를 받은 금액의 16.5% 세금부과

IRP: 퇴직금의 경우 퇴직소득세(2%~9%)를 부과

개인납입금의 경우는 연금저축과 같이 세액공제를 받은 금액의 16.5% 세금부과

 

따라서, 해지를 하지 않으시는게 무조건 이득입니다.

만약에 급하게 돈이 필요하다 하시면 중도인출 요건에 맞으면 중도 인출도 가능하니 해지하지 마시고 최대한 유지할 수 있는 방법을 찾는게 좋을 것 같습니다.

 

7. 연금수령 한도

국민연금이 아닌 사적연금의 수령액이 연간 1,200만원 초과시 종합소득세로 과세

1,200만원 이하면 분리과세입니다.

 

퇴직금을 한 번에 찾으시면 퇴직소득세만 떼고 받으실 수 있습니다.

만약에 연금으로 수령 시는 퇴직소득세 할인 혜택이 있습니다.

 

개인 납입금에 대해서는 연금으로 수령 시 3.3%~5.5%(연금수령 나이에 따라 다름)의 세금을 내고 연금으로 수령받게 됩니다. 

 

Tip

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한 가지 TIP이 있다면 IRP 계좌 2개로 운용하는게 좋습니다.

개인적으로 납입하는 IRP계좌 1개, 퇴직금으로 받을 계좌 1개 총 두 개의 계좌를 운용하시는게 관리와 중도해지에 따른 세금 측면에서 더 좋습니다.

 

오늘은 개인형 퇴직연금 IRP를 연금저축와 비교해서 알아봤습니다.

각 계좌에 대해서 잘 이해하시고 앞으로 노후연금에 대한 준비를 어떻게 할 지 계획을 세우셔서 조금씩 준비해가시면 노후에 모은돈으로 편하게 생활을 하실 수 있을 것 같습니다.